補上折翼的翅膀 陪走創業路

(台北內科週報第755期/2026年10月12日-2026年10月18日)

【互助共榮圈特稿】創業,有時候是逼上梁山的!頗有義氣的李嘉琪會計師,和一般知名的會計師一樣,有精湛的素養,但更有近30年的服務成果,讓她深受中小企業,甚至是微型企業的信賴,日前,她講起1個曾經印象深刻的創業故事,足以激勵創業精神的發揮。

李嘉琪會計師說:「那天,坐在我面前的兩位資工背景年輕人,眼神裡寫滿了無奈。他們為前東家拼下政府大標案,並掏出積蓄以為是投資入股,結案後卻被老闆1句「專案沒賺錢」退還本金並惡意資遣。而莫名的失業,重創了他們對人的信任,但他們擦乾淚水,決定攜手創業。」

經由好友引薦,他們走進了李嘉琪會計師的事務所。她聽了他們不平的遭遇之後,便問說:「過去的投資,有股東名冊、開過股東會或看過財報嗎?」他們愣愣地搖頭:「都沒有,當時只相信老闆說的話……。」

看著他們,李會計師深知自己不只是處理帳務稅務,而更要在他們對商場失望時,成為最堅實的後盾。於是,她帶領他們從最基礎的法律架構補課,釐清有限公司與股份有限公司的差異,劃分股東、董事及員工的權利義務,幫他們梳理出清晰的職能分工。

▲頗有義氣的李嘉琪會計師,深受中小企業,甚至是微型企業的信賴(照片係李嘉琪會計師提供)。

從此,李會計師陪著他們在初創業的風雨中走穩,她說:「資訊工程的創業路充滿變數,我為他們提供跳脫傳統框架的『加值顧問服務』:包括彈性成本架構:建議初期將固定人事轉為專案外包,將剛起步的資金壓力降到最低;專案內控流程:建立標準流程,防止重蹈前東家成本超支的覆轍;實施『1套帳』的真實底氣:協助建立專案別成本會計。這套帳不是應付稅捐的數字遊戲,而是看清每個專案真實利潤的『導航儀』,作為未來接案定價與專案管理的科學依據。」

對李嘉琪會計師來說,這段「陪走服務」一晃眼就是5年。這兩位年輕人負責在前方用技術開疆闢土,她則在後方守護財務管理堡壘。同時,這套清澈的「1套帳」成了他們最美麗的履歷。他們憑此順利通過青年創業貸款審查、再度拿下政府標案,更用無懈可擊的財報贏得外部投資人的信任,順利達成階段性增資。

如同常說的:「好的開始是成功的一半。」李嘉琪會計師很欣慰的表示,看著他們從當初被資遣的徬徨青年,蛻變為如今獨當一面的企業家。獲得這種「事半功倍」的成就感,就是我們身為專業會計師與經營管理顧問最溫暖的初心。


銀青同桌共遊 體會現金流管理

(台北內科週報第754期/2026年10月5日-2026年10月11日)

【銀青共享特稿】藉桌遊互動拉近世代距離,並一起探討財務規劃課題,富邦人壽與臺北大學社科院USR計畫及高齡中心再度攜手合作,持續第3年推動青銀「現金流」桌遊活動,同時,這項活動也結合劉素芬、林子晴老師共授的「藝術輔療與高齡社會服務」課程,由大學生與在地社區長者混合組隊。

9月24日當天,由富邦人壽業務部蔡昀叡經理擔任講師,並由富邦人壽富鴻團隊12位同仁協助,偕同27位同學及社區長者11位,於社科院203教室共度兩小時;透過遊戲間的互動,大家不僅輕鬆學會區分資產負債、認識收支結構,更在模擬體驗中共同探索「財務自由」的多元可能,將金融知識變成青銀世代共同受用的經驗。

在講師蔡昀叡經理的引導下,活動前半小時先建立財務報表基礎,協助參與者理解「工資收入」與「非工資收入」(被動收入)的關鍵差異。由學員抽籤選擇醫師、教師或工程師等職業,填寫個人財務紀錄表,並以非工資收入超過生活總支出為目標。在隨後兩小時的模擬人生中,大家體驗了買房、投資股票或創業等決定,但也同時歷經生小孩、失業或意外支出等隨機事件。

▲藉桌遊互動拉近世代距離,並一起探討財務規劃課題(照片係臺北大學社科院USR計畫提供)。

經過兩小時的桌遊體驗,蔡昀叡經理指出,現場呈現出1件極具啟發性的現象,即「一開始收入最高的人,不一定最快達成目標」。高收入職業往往伴隨較高的生活支出,反而是保留足夠現金、抓住適合投資機會的中收入玩家,能更有效增加每個月的現金流,並更快跳出「老鼠圈」(以老鼠不斷繞圈,來比喻1種財務上的惡性循環)。

遊戲結束後,蔡經理邀請與會者回顧個人決策,於是,有人發現自己過於害怕風險而錯失良機,也有人過度投機,更有人忙於賺錢與計算報酬率,卻遺忘了最初選擇的「夢想」,總之,這場體驗讓討論超脫遊戲籌碼,延伸至對真實人生決策的心態檢視。

在這場活動最後20分鐘,蔡昀叡經理帶著大家回顧現實中的「老鼠圈」迴圈——工作、領薪水、繳帳單,再繼續工作的循環。藉此次課程引導大家思考環境、心態、人脈及記帳對生活的實質意義,並延伸介紹ESBI(受僱者、自僱者、企業經營者、投資者)等4種工作與收入型態,讓與會者明白:人生角色並非固定不變!


要想翻身 就要好好用這一招

曾季隆/撰文

(台北內科週報第707期/2025年11月10日-2025年11月16日)

【以書會友】人生是很難預料,什麼時候處順境,又什麼時候會陷入逆境,是無法操之個人之手的,唯一可以掌控的是,要搞懂「會計」,就能從逆境中找到翻身而起的路徑。

在國貞克則寫的《人生就是算計啊:漫畫讀通財務報表》書中,他表示,「會計與人生息息相關!」怎樣運用會計來使自己可以生活在安樂中?他認為,「經營企業,要能夠看清過去與現在,進而展望未來。從金錢的觀點出發而規劃,便是『會計』;同樣在人的一生中,這也是不可或缺的本領。會計影響著我們每1天,絕非遙不可及的概念!」

事實上,如國貞克則所說,「會計學的思維,就是清點過去、分析現在,儲備未來」,不論企業或是個人都用得上。它只是管理工具,可以用它來「清點過去、分析現在,儲備未來」。人和組織,都有過去、現在及未來。而這些也都可以根據蒐集的數據,做成報表之後就能讓人明白為什麼會陷入困境。

▲會計會影響著每1天的生活,絕非遙不可及的概念,應用它來幫自己不為眼前所惑,或是陷入感情用事(照片係本報記者所攝)。

書中,在漫畫篇有個實例,「女主角里美面對3名男性的示好,他們分別是企業家、老牌糕餅店的繼承人,以及立志成為律師的大學生。在此同時,里美也開始思考要如何選擇人生的伙伴,於是她一面盤算自己的未來,一面觀察他們3人的潛力」,里美分別將這3人用會計原理來分析,就顯得很客觀,不會為眼前所惑,而且也不會感情用事。

處於逆境的人,常常心慌意亂,不知怎樣面對自己的困境,尤其每天眼前的事都困擾著他,怎有心思去想如何脫離谷底,讓人生有轉機?若能運用會計學來盤點自己的過去,並理清現在處於什麼狀況中,然後綜合明確的分析結果,自然能夠從迷亂之中清醒過來。

有時候遇到感情方面的事情,也常常不知怎樣選擇才好,像書中講里美,她困在3個追求之間,究竟喜歡的是誰?誰才能給她幸福?實在覺得很難,但是她的會計老師告訴她,不妨將他們的過去、現在分析清楚,就能找到未來和誰在一起是最幸福的。

(本文作者係身心靈健康管理公司執行長,也是本報發行人,目前在書與友之間,積極推動「以書為友」、「以書會友」、「以友為書」為宗旨的書友會組織「神來咖啡書友會」https://forms.gle/bwLehV6msTHY5cXDA,正聯合各方群英共襄盛舉)