（曾季隆／撰文）

【特稿】在變動快速的時代和社會裡，平日的理財與財富的傳承便顯得愈來愈重要了，尤其最近疫情趨於嚴重，大家更是關心這方面的議題，而身為遠雄金融中心資產稅務團隊成員的夏紫騰顧問，日前應邀主講「資產配置中的指定受益」，即是針對與會人士所關心的議題，提供他豐厚的經驗和建言。

處事週到的夏紫騰顧問，多年來練氣功有了心得，他說：「心情常保平靜，就像是平靜的海上，沒有波濤洶湧，能夠專心的做好每1件事情，並達到你的目標」，他也以這樣的心態來服務需要財富傳承規劃的人，讓委託他的人都有一份信任感。

在開場白，夏紫騰顧問首先指出，「財富傳承有撇步，善用工具免煩惱」，換言之，知道之後也要做到，他所提的工具便包括：「遺囑的超前部署」、「企業所有權、經營權、受益權規劃」、「信託」（所有權、經營權、受益權規劃、資產保全工具）、「保險」（資產保全、籌措遺產稅稅源）、「公益信託」及「家族『憲法』」（即家規、家族無形、有形資產傳承與紛爭解決機制）等6種規劃與運用的工具。

有些人總認為「財富傳承規劃」不用急，可能忘了「天有不測風雲，人有旦夕禍福」，何況常言所說，「有備無患」，有多1份準備，就可以從容以對，夏顧問表示，「因為CRS盛行的關係，也要同時考慮海外資產可能被揭露而須一併規劃，同時，預先進行整體資產盤點，並從傳承的時點、對象及方式等面向進行傳承規劃」，在過程的「策略思考」更是很重要！

基於策略思考和行動，夏紫騰指出，「逐年贈與（失去控制權）、信託贈與（保有控制權）、保險規劃、購買不動產、遺囑規劃等等，都可以來運用的」。當然，任何策略都需要視當事人的想法和目的而定，他在講演中也舉一些實例說明。例如，想把資產拿來照顧：一、因重男輕女而不受重視的女兒；二、受惡婆婆欺壓的小媳婦；三、紅粉知己或小三；四、非婚生子女；五、重組家庭繼子女等等，都必須視個案而定，並依情、理、法兼顧的考量，才能夠圓滿處理。

（本文作者係廣博勵進會執行長，也在台北內湖科技園區一人創辦兩份報紙，已逾15年，更推動「一人公司」創業實習，希望創新企業組織，讓人人走向幸福家園）